Eine rechtzeitige Nachfolgeplanung ist eine große Herausforderung für die Unternehmerfamilie. Dabei ist die mentale Einstellung des Inhabers/ Gesellschafters zum Thema Nachfolge eine der wichtigsten Voraussetzungen. Loslassen heißt das Zauberwort! Das gelingt Unternehmern (m/w) nur, wenn sie eine Perspektive für die Zukunft für sich erkennen und sich auf die Zeit nach der Übergabe freuen.
Wann ist ein Unternehmen reif für eine Übergabe – Für einen Nachfolger ist es wichtig, eine gute wirtschaftliche Grundlage zu haben, um das Unternehmen erfolgreich weiterführen zu können. Wichtige Eckpunkte sind eine sichere Finanzierungsbasis, ausreichend Liquidität für ein mögliches Wachstum, kein Investitionsstau in den letzten Jahren, effiziente Abläufe und Prozesse, eine gute Markposition, ein stabiler Kundenbestand und eine verlässliche Lieferkette. All das wirkt sich im Umsatz und Ertrag des Unternehmens aus und ist entscheidend für den Nachfolgeprozess.
Ein wichtiger Punkt ist auch die Entscheidung, aus welchem Kreis der potenzielle Nachfolger kommt- aus der Familie, dem Mitarbeiterstamm oder Mitbewerbern und Investoren. Hier sollten die fachliche und soziale Kompetenz entscheiden. Ein Nachfolger benötigt Unternehmergeist und die richtige Einstellung, um erfolgreich zu sein.
Rechtliche und steuerliche Aspekte sind wichtig – Bei einer Übergabe an Investoren/ Wettbewerber oder Mitarbeiter wird in der Regel eine Due Diligence von Rechtsanwälten und Steuerberatern gemacht. Für den rechtlichen Bereich müssen viele Verträge geprüft werden. Das betrifft die Arbeitsverträge der Mitarbeiter, Gesellschaftsverträge, Verträge mit Lieferanten und Kunden. Hier entstehen möglicherweise Abhängigkeiten für den Nachfolger. Bei der steuerlichen Seite ist die anfallende Steuer bei der Übergabe oder einem Unternehmensverkauf abhängig von der Art der Übergabe. Hierbei geht es immer um die Frage, ob Anteile des Unternehmens oder die Werte aus der Bilanz übergeben oder verkauft werden (Share /Asset Deal).
Der Wert des Unternehmens – Bei der Bewertung des Unternehmens zählen die Unternehmensentwicklung der letzten Jahre und die Zukunftsaussichten. Das spiegelt sich grundlegend auch in Umsatz und Gewinn wider. Daneben sind noch weitere Aspekte maßgeblich- die Branche, das Image und die Wettbewerbssituation, die fachliche Qualität und das Alter der Mitarbeiter, der Kundenstamm, die Lieferantenbeziehungen und gesicherte Einkaufsquellen uvm. Auf dieser Basis kann ein Berater einen realistischen Unternehmenswert ermitteln. In den meisten Fällen orientieren sich Berater am Ertragswert des Unternehmens.
DIE ERSTEN Schritte – Beginnen Sie ihre Nachfolgeplanung mindestens 3 Jahre vor dem geplantem Übergabezeitpunkt. Holen Sie sich Unterstützung von Ihrem Steuerberater, der Hausbank, oder nutzen sie die Experten von secufox. Denn eine gut geplante Nachfolgeregelung gehört zu einem ganzheitlichen Notfallplan.
Für Fragen zu diesem Thema buchen Sie Ihr kostenloses Expertengespräch:
secufox Expertentelefon:
+49 8031 187930 | Roland Bauer
Bildnachweis: 20988927 – fotolia